3、某生产性服务企业为增值税一般纳税人，2021年3月购进原材料取得的增值税专 用发票上注明税额4
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(1)不能准确划分进项税额，求应纳税额。 不能抵扣的进项税额 应纳税款 ；进项转出=48*120/（360%2B120）=12万， 应纳税额120*3%%2B360*13%-（48-12）=14.4 能准确划分进项税时，进项转出=48*30%=14.4 应纳税120*3%%2B360*13%-（48-14.4）=16.8
咨询记录 · 回答于2022-11-18
应纳税额=
3、某生产性服务企业为增值税一般纳税人，2021年3月购进原材料取得的增值税专
用发票上注明税额48万元，其中30%的服务用干提供适用简易计税，取得收入120万
元，其余用干销售，取得收入360万元。计算应纳税款。
(1)不能准确划分进项税额，求应纳税额。
不能抵扣的进项税额
应纳税款
(2)如果该企业能正确划分进项税额，请为其进行税务筹划，并注明理由。
不能抵扣的进项税额
3、某生产性服务企业为增值税一般纳税人，2021年3月购进原材料取得的增值税专
应纳税额=
不能抵扣的进项税额
(2)如果该企业能正确划分进项税额，请为其进行税务筹划，并注明理由。
应纳税款
不能抵扣的进项税额
(1)不能准确划分进项税额，求应纳税额。
元，其余用干销售，取得收入360万元。计算应纳税款。
用发票上注明税额48万元，其中30%的服务用干提供适用简易计税，取得收入120万
3、某生产性服务企业为增值税一般纳税人，2021年3月购进原材料取得的增值税专
应纳税额=
不能抵扣的进项税额
(2)如果该企业能正确划分进项税额，请为其进行税务筹划，并注明理由。
应纳税款
不能抵扣的进项税额
(1)不能准确划分进项税额，求应纳税额。
元，其余用干销售，取得收入360万元。计算应纳税款。
用发票上注明税额48万元，其中30%的服务用干提供适用简易计税，取得收入120万
3、某生产性服务企业为增值税一般纳税人，2021年3月购进原材料取得的增值税专
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