税法计算题
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4月产品、材料领用情况：在建的职工文体中心领用外购材料，购进成本24.65万元，其中包括运费4.65万元；生产车间领用外购原材料，购进成本125万元；下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品，生产成本6万元。化妆品成本利润率为5%，消费税税率30%。
【分析】
①购进材料用于在建的职工文体中心，购进材料的进项税额应转出。
材料转出的进项税额=（24.65-4.65）×17%=3.4万元
运费转出的进项税额=4.65/（1-7%）×7%=0.35万元
转出进项税额合计=3.4+0.35=3.75万元
②生产车间领用外购材料，进项税额允许抵扣。
③宾馆领用自产化妆品应视同销售
销项税额=[6×（1+5%）/（1-30%）]×17%=1.53万元
咨询记录 · 回答于2021-09-23
税法计算题
您好，我是律临平台的合作律师，很高兴为您服务。
能看清这个题目吗，麻烦您帮我解析一下
在吗能回复一下吗
正在计算呢
算好了吗，计算过程就行了不用讲解了
4月产品、材料领用情况：在建的职工文体中心领用外购材料，购进成本24.65万元，其中包括运费4.65万元；生产车间领用外购原材料，购进成本125万元；下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品，生产成本6万元。化妆品成本利润率为5%，消费税税率30%。【分析】①购进材料用于在建的职工文体中心，购进材料的进项税额应转出。材料转出的进项税额=（24.65-4.65）×17%=3.4万元运费转出的进项税额=4.65/（1-7%）×7%=0.35万元转出进项税额合计=3.4+0.35=3.75万元②生产车间领用外购材料，进项税额允许抵扣。③宾馆领用自产化妆品应视同销售销项税额=[6×（1+5%）/（1-30%）]×17%=1.53万元
这边只找到一个类似题目，需要您自己变换一下数字，然后再算
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