去年销售收入,款已收到但是未开具发票,跨年了怎么处理
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亲，您好，很高兴为您解答。去年销售收入，款已收到但是未开具发票，跨年了：
第一种情况：支出在一个自然年度实际发生，但在次年取得发票。
例如，某建材销售企业采用先款后票的方式，与上下游交割业务，在2018年底向上游支付了货款，但尚未收到供货商的发票，直到2012年2月初才能收到上游供货商开具的增值税专用发票。
对此，根据28号公告第六条的规定，企业可以在汇算清缴期结束前，即次年5月31日之前，取得相应的税前扣除凭证，且当年的实际预缴可以暂按权责发生制进行扣除。
如果在汇算清缴期结束前不能取得税前扣除凭证，则需要在汇算清缴时进行调增，后续五年内取得税前扣除凭证时可以再进行追补。
咨询记录 · 回答于2024-01-03
去年销售收入,款已收到但是未开具发票,跨年了怎么处理
您好，您的问题我已经看到了，正在整理答案，请稍等一会儿哦~
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**去年销售收入，款已收到但未开具发票，跨年了该如何处理？**
**第一种情况：**
支出在一个自然年度实际发生，但在次年取得发票。
例如：某建材销售企业采用先款后票的方式，与上下游交割业务。在2018年底向上游支付了货款，但尚未收到供货商的发票，直到2012年2月初才能收到上游供货商开具的增值税专用发票。
对此，根据28号公告第六条的规定：企业可以在汇算清缴期结束前，即次年5月31日之前，取得相应的税前扣除凭证，且当年的实际预缴可以暂按权责发生制进行扣除。如果在汇算清缴期结束前不能取得税前扣除凭证，则需要在汇算清缴时进行调增，后续五年内取得税前扣除凭证时可以再进行追补。
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