Question

从国外进口设备,供应商帮我们缴纳了关税,如何做帐

Answer 1

问：从国外进口设备,供应商帮我们缴纳了关税,如何做帐

答：您好，很高兴为您解答。关税和增值税都计入该设备的原值当中，即该设备入帐价值=原值+进口关税+进口增值税1、关税按该货物归属类别适用关税税率，用关税完税价格*关税税率=关税。增值税=(关税完税金额+关税)*17%如果该货物要交消费税，则:增值税=(关税完税金额+关税)/(1-适用消费税税率)*17%2、本月支付税款给第三方时,暂挂往来:借:预付账款贷:银行存款3.下月收到税单时:借:库存商品借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:预付账款希望对您有帮助，祝您幸福快乐每一天！欄欄

问：不是这个情况

答：借：库存商品（商品的价值 税法的和）贷:营业外收入银行存款（缴纳了海关的增值税关税）

问：实际情况，我们公司支付给国外供应商了货款，对方收到款项后发货到国内，报告完毕之后，报关公司说国外公司帮我们缴纳了进口关税和增值税，随后，我们收到了海关专用缴款书，可以抵扣，但是做帐的时候如何分录

问：报关完毕之后

答：借：库存商品（商品的价值 税法的和）贷:营业外收入银行存款（缴纳了海关的增值税关税）

问：已做了抵扣

问：营业外收入不行吧

答：1、关税计入相关成本、费用,增值税符合要求的可以抵扣,否则计入相关成本、费用.2、不需要认证.把相关信息录入采集软件--导出-上传国税即可.3、海关进口增值税计入原材料或生产成本科目;4、海关进口关税可以通过国税增值税一般纳税人-海关凭证抵扣进行抵扣借:原材料(生产成本)应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款(库存现金)5.代理费、港口建设费、出入境检验检疫收费收据、拖轮费可做业务销售费用,计提销售费用

答：如果对方帮你缴纳了，那么这次款你要给回供应商，供应商要给你增值税发票，回来我这个要拿回抵税，进入应交税费应交增值税进项税额

问：我们跟供应商合同定单约定好的到岸价，结果进口报关时候，报关代理公司说国外供应商帮我们缴纳了关税及增值税

答：如果对方帮你缴纳了，那么这次款你要给回供应商，供应商要给你增值税发票，回来我这个要拿回抵税，进入应交税费应交增值税进项税额