Question

装饰公司内帐主要记什么账？怎么建账？

Answer 1

问：装饰公司内帐主要记什么账？怎么建账？

答：一、建账需要：四本账，现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。前两本必须使用订本式账簿，固定页码，每册100页。总账可使用订本式也是使用活页式。一般明细账都用活页式，管理费用等可选择多栏式，其他可用三栏式。二、业务凭证：记账凭证(收付转或通用凭证)、收据、出库单、入库单、销售单、工资表、折旧表、差旅费报销单、支出单等等，总之根据业务需要选择。三、会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。税务要求的报表到税务领取。上述在商场专柜有售。发票到税务购买，银行支票到银行购买。四、依据原始凭证(发票、单据等)编制会计凭证，依据会计凭证登记账簿，月末核算，根据总账编制会计报表。定期核对资产(现金、存货、固定资产)，做到账账相符、账实相符;经常与银行对账，编制银行对账调节表。

答：五、报表、报税等。

答：月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证。