某企业经预算，预测2023年将取得销售产品收入2 000万元；预计让渡资产使用权的专利、实施许可费，会取得其他业务收入10万元；取得国债利息2万元；公司准备转让一项商标所有权，估计取得营业外收入60万元；准备接受捐赠材料一批，能取得赠出方开具的增值税发票，价款10万元，增值税1.3万元；预计支付运杂费0.3万元；
预计全年发生销售成本1 000万元，销售税金及附加达100万元；预计销售费用600万元，含广告费500万元；管理费用200万元，含招待费80万元；财务费用50万元；预计发生营业外支出40万元，其中准备通过政府部门对灾区捐款20万元；准备直接对私立小学捐款10万元；
该企业适用所得税率为25%。
要求：通过以上资料，试说明可以从哪些方面对企业进行所得税筹划，并做出筹划方案简述节税效果。 （共20分）
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根据以上资料，可以从以下几个方面对企业进行所得税筹划：1. 营业外收入的处理：企业可以通过减少营业外收入或合理分摊营业外收入的方式，降低应纳所得税额。例如，该企业可以将商标转让的收入分摊到多年中，使其对应的所得税额分摊到多年缴纳，从而减少应纳所得税额。2. 广告费的处理：企业可以通过合理分摊广告费用或调整广告费用支出的时点来缩小应纳所得税额。例如，该企业可以将广告费用选择为投资长时间投放，签订3-5年长期合作合同，并在其中一年进行较大规模的投入，使其对应的所得税额分摊到多年缴纳，降低应纳所得税额。3.捐赠的处理：企业可以通过合规的捐赠方式，降低应纳所得税额。例如，该企业计划向灾区进行捐款，如果符合相关政策规定，可以享受税前扣除、税前减免等优惠政策，降低应纳所得税额。4. 材料采购和运输费用的处理：企业可以通过合理的采购和运输方式，降低应纳所得税额。例如，该企业可以在采购上尝试选择价格更为优惠的材料供应商，并通过集中采购等方式达成优惠，并在运输上尝试降低成本。综上所述，针对以上几个方面，企业可以通过制定合理的筹划方案，如合理分摊收费、选择合规的捐赠方式、优化采购和运输方式等方式，从而降低应纳所得税额，节约税收支出。
咨询记录 · 回答于2023-05-27
要求：通过以上资料，试说明可以从哪些方面对企业进行所得税筹划，并做出筹划方案简述节税效果。 （共20分）
某企业经预算，预测2023年将取得销售产品收入2 000万元；预计让渡资产使用权的专利、实施许可费，会取得其他业务收入10万元；取得国债利息2万元；公司准备转让一项商标所有权，估计取得营业外收入60万元；准备接受捐赠材料一批，能取得赠出方开具的增值税发票，价款10万元，增值税1.3万元；预计支付运杂费0.3万元；
预计全年发生销售成本1 000万元，销售税金及附加达100万元；预计销售费用600万元，含广告费500万元；管理费用200万元，含招待费80万元；财务费用50万元；预计发生营业外支出40万元，其中准备通过政府部门对灾区捐款20万元；准备直接对私立小学捐款10万元；
该企业适用所得税率为25%。
某企业经预算，预测2023年将取得销售产品收入2 000万元；预计让渡资产使用权的专利、实施许可费，会取得其他业务收入10万元；取得国债利息2万元；公司准备转让一项商标所有权，估计取得营业外收入60万元；准备接受捐赠材料一批，能取得赠出方开具的增值税发票，价款10万元，增值税1.3万元；预计支付运杂费0.3万元；
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节税结果怎么算啊
预计全年发生销售成本1 000万元，销售税金及附加达100万元；预计销售费用600万元，含广告费500万元；管理费用200万元，含招待费80万元；财务费用50万元；预计发生营业外支出40万元，其中准备通过政府部门对灾区捐款20万元；准备直接对私立小学捐款10万元；
题目里面给了数额
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该企业适用所得税率为25%。
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某企业经预算，预测2023年将取得销售产品收入2 000万元；预计让渡资产使用权的专利、实施许可费，会取得其他业务收入10万元；取得国债利息2万元；公司准备转让一项商标所有权，估计取得营业外收入60万元；准备接受捐赠材料一批，能取得赠出方开具的增值税发票，价款10万元，增值税1.3万元；预计支付运杂费0.3万元；
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该企业适用所得税率为25%。
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该企业适用所得税率为25%。
预计全年发生销售成本1 000万元，销售税金及附加达100万元；预计销售费用600万元，含广告费500万元；管理费用200万元，含招待费80万元；财务费用50万元；预计发生营业外支出40万元，其中准备通过政府部门对灾区捐款20万元；准备直接对私立小学捐款10万元；
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预计全年发生销售成本1 000万元，销售税金及附加达100万元；预计销售费用600万元，含广告费500万元；管理费用200万元，含招待费80万元；财务费用50万元；预计发生营业外支出40万元，其中准备通过政府部门对灾区捐款20万元；准备直接对私立小学捐款10万元；
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