Question

以前年度损益调整后，资产负债表利润表未分配利润数和利润表净利润不一致，如何调整

Answer 1

问：以前年度损益调整后，资产负债表利润表未分配利润数和利润表净利润不一致，如何调整

答：“以前年度损益调整”，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。其主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，既不是损益类科目，也不是权益类，它作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。因此“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。

答：二、存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，应该如何调整报表？ 在我们的日常会计报表编制过程中，对于不存在以前年度损益调整科目的，资产负债表上本期未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润。但是，如果存在以前年度损益调整，资产负债表上本期未分配利润变动额就不等于本期利润表上的净利润（本年累计数），应是资产负债表上期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润+以前年度损益调整。具体操作如下：

答：例如：某公司其账上存在以前年度损益调整=70,867.77元； 未调整前资产负债表上本期的未分配利润变动额= -2,465,029.25-（-1,090,550.57）= -1,374,478.68元； 利润表本期净利润为-1,445,346.45元；两者不相等。

答：以上就是以前年度损益调整后，资产负债表利润表未分配利润数和利润表净利润不一致，如何调整

问：做年报时怎么填

答：1、点开企业信用信息公示系统网站，点击企业信息系统年报，2、登录企业社会信用代码和密码（若不知道密码或忘记密码，点击获取初始密码），3、点击年度报告填写并确认我已阅读，4、进入企业基础信息页面，填写企业基础信息，股东信息，资产状况（根据资产负债表和 利润表截止到上年年底的累计数据填写），党建信息，社保信息。5、点击预览并公示，若没问题，往下滑点击提交并公示。企业年报完了。