Question

以前年度损益调整的数据怎么填在汇算清缴表里

Answer 1

问：以前年度损益调整的数据怎么填在汇算清缴表里

答：您好朋友，在汇算清缴表中填写年度损益调整数据，可以按照以下步骤进行操作：1. 在表头中找到“年度损益调整”栏目，填写相关信息。2. 在“年度损益调整”栏目下，填写调整后的净利润、所得税和其他应纳税减免等信息。3. 对于年度损益调整中涉及到的项目，应按照税务部门的要求进行分类填写，并填写相应的金额，例如：财务费用、营业外支出、非经常性损益等。4. 在填写完年度损益调整数据后，需要按照汇算清缴表的要求填写完整的资产负债表、利润表和附注三张报表啦。5. 需要进行核对和审核，确保填写的数据准确无误。如果需要帮助，可以咨询税务机构或税务师呢。

问：2022年的一笔费用忘记了，2013年3月发现后，记入以前年度损益调整，结转到未分配利润中了，现在对2022年进行汇算清缴，这笔费用是不是得纳税调减，如果调减，数据填到哪个表里

答：亲，根据税法规定，已纳税的损失和费用，如出现应纳税所得额减少的情况，可以在当前计算应纳税所得额时进行调减。因此，你所描述的情况可以进行纳税调减。在企业所得税年度纳税申报表（A表）中，可以填写调减的应纳税所得额和所得税额。同时，在企业所得税年度纳税申报表（B表）中，也需要进行相应的说明和填报。另外，需要将相应的税务处理凭证和相关的会计凭证材料进行归档备案呢。

问：填到纳税申报表A中的哪个明细表里

答：亲，根据《企业所得税法》和《企业所得税核定征收管理暂行办法》，企业可以在纳税申报期间对误入以前年度损益调整的费用进行纳税调整。如果跨年度记入损益，且本年度需要计算纳税，应当将该笔调减金额计入本年度相关税前扣除项目中，然后再计算所得税应纳税额。在申报纳税时，将该笔费用填写到《企业所得税年度纳税申报表(A类)》中，具体填写位置如下：1.填写在“2.5应纳所得税额减征优惠调减明细表”中，属于“以前年度列支费用调整”的项目中；2.填写在“2.5.1以前年度列支费用调减优惠明细表”中，具体填写时需注明列支年度和调整年度，列支年度为2013年，调整年度为2022年。调减金额应当以实际发生的支出为准，并附加相关证明文件。同时，建议您在填报申报表前，咨询税务机关或专业会计师的意见，以确保申报信息准确无误呢。