因为上个月把分录做错了,搞反了.这个月应该怎么调回来啊?

问：把一张银行单据是进帐单,看成汇款的了,上个月的分录是:借:应收帐款,贷:...

答：借:应收帐款（红字）贷:银行存款（红字）或 借：银行存款（蓝字）贷：应收账款（蓝字）正确的：汇款时就做：借:应付帐款（蓝字）贷:银行存款（蓝字）进账时就做：借：银行存款（蓝字）贷：应收账款（蓝字）就可以了。这样能看懂了吗？没有问题，只是小过错而已，跨年就麻烦点，别怕以后认真点...

2009-06-04 回答者: annyqiqi 3个回答 1

预付账款记成管理费用,跨年怎么调整,怎么做会计分录

问：2018年12月ETC费用直接从银行账户扣款100，当时未开具发票.做账时直接计...

答：借 以前年度损益调整 -100 借 预付账款 然后通过以前年度损益调整分别调整未分配利润，所得税。把以前年度损益调整科目余额冲平就可以了。未分配利润应该是75，所得税25。

2020-03-30 回答者: 隆姣集依楠 1个回答

取得跨年发票如何做账务处理?

答：年终时企业一般会对发票进行整理，对于一些费用是需要跨年度进行入账的。当企业取得跨年发票时，具体的账务处理怎么做？取得跨年发票的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：库存现金 计算多交的企业所得税，借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 结转，借：利润分配——未分配利润 贷：以前...

2024-05-02 回答者: 湖北倍领科技 1个回答

重复确认收入,跨月发现如何纠正

答：其他业务收入错入主营业务收入已结转,跨月更正怎样调账 将原凭证用红字冲回,在重新做一张正确的凭证,同时还要在申报时调整申报表.财务差错更正,不跨年的,可以做会计分录直接更正(错误的调整成正确的,也可以在当期把以前错误的冲销,重新做正确的).如果跨年,在财务报告批准报出前发现,做日后事项处理,以...

2024-05-02 回答者: 湖北倍领科技 1个回答

跨年法定盈余怎么调整

答：即在财务报告附注中进行说明.2红字更正 红字更正:又叫红笔订正、赤字冲账法.它是指记账凭证的会计分录或金额发生错误,且已入账.更正时,用红字填制内容相同的记账凭证,冲销原有错误记录,并用蓝字填制正确的记账凭证,据以入账的一种更正错帐的方法.3补充登记法 补充登记法:适用于记账后发现记账凭证中应...

2024-05-02 回答者: 湖北倍领科技 1个回答

请教一个问题,去年做收入多入了4000,销项税少计提了4000,能在今年...

答：年末所得税费用多计提了汇算清缴后冲回，会计处理如下：1、如果金额较大，需要调整上年数的：借：年初未分配利润(红字)贷：应交税费(红字)2、如果金额不大，计入当期：借：所得税费用(红字)贷：应交税费(红字)注：分录错误就原路冲回 3、汇算清缴退回所得税会计分录：借：银行存款 贷：应交税费...

2021-11-01 回答者: 平安银行我知道 4个回答

主营业务收入跨年怎么调整

答：劳务或业务的类别等设置明细账,以详细反映每一重大交易的收入、成本和毛利的信息.主营业务收入跨年怎么调整?在我们上面文章中的介绍,企业主营业务收入跨年,我们需要通过以前年度损益调整会计科目进行相关的账务处理.具体的会计分录处理,请参考上面文章的介绍,更多精彩会计资讯,请继续关注我们网站更新.

2024-05-08 回答者: 湖北倍领科技 1个回答

跨年发票会计分录如何编制?

答：跨年发票一般指上年发生开具的发票，在次年才报销入账，发票开具时间和报销入账时间存在时间差，这种情况一般计入以前年度损益调整等科目进行核算，相关的会计分录如何编制？跨年发票的会计处理跨年取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整贷：库存现金/银行存款计算多交的企业所得税借：应交税费——应...

2023-06-09 回答者: 亦有所知 1个回答

跨年销项税调整成进项税会计分录怎么做

答：跨年销项税调整成进项税会计分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额借方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，都是负债类科目，直接做分录调整就好了。销项税额是指纳税人发生应税销售行为时，按照销售额与规定税率计算并向购买方收取的增值税税额。具体计算公式如下：销项税额=销售额×税率...

2023-06-06 回答者: 猪八戒网 1个回答

固定资产跨年怎么调整账务?

问：17年度有个固定资产3500元，分录是： 借：固定资产 4500 贷：银行存款 ...

答：不超过5000元且符合加速折旧 实际确是固定资产 且提足折旧 如发票有问题你可以走以前年度损益调整 如能开出发票再冲回不影响汇算，若不能开出，你也走此科目并在汇算清缴时调整。

2018-04-03 回答者: jbqdl 1个回答