企业所得税汇算清缴怎么做会计分录

答：1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4、缴纳...

2022-09-27 回答者: 股城网客服 1个回答

关账跨年无法补救,年初建账前,再忙也要先处理这些问题!!!

答：怕的是结账后，你才发现自己数据录入有误或未做年度结转，还要没做备份的话，那么，这就是个大问题了!因为，年度结转后，无法反结账!下面深空网就给大家讲讲年度结转的各个要点~年底关账前最后的会计分录1、分配股利借：利润分配——应付股利贷：应付股利借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——...

2023-06-09 回答者: 亦有所知 1个回答

前一年的发票第二年还能报销吗?

答：但由于跨年发票处理需要做纳税调整，所以发票不能跨年报销。综上所述，当年的发票理论上来说是都可以报销的，但一般在严格财务制度之下，都要求尽早报销。跨年发票会计分录怎么做?借：以前年度损益调整 贷：库存现金 计算多交的企业所得税，会计分录如下：借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益 ...

2024-05-01 回答者: 湖北倍领科技 1个回答

上年度汇算清缴后的账务处理?

答：4．年度汇算清缴，编制会计分录中 借：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳年度汇算清应缴税款：借.免税企业也要做分录：本年利润 贷：银行存款 3；贷方发生额反映企业以前年度少计收益：银行存款 贷。企业发现上年度多计多提费用：应交税金--应交所得税 贷，不得转移以后年度补扣：以前年度损益调整...

2020-04-07 回答者: 秋秀梅邱酉 1个回答 4

小规模企业跨年的普通发票能否作废?

答：重新开具。2.红冲适用于不符合发票作废条件的，或发生销货部分退回及发生销售折让的情形。跨年发票会计分录怎么做？跨年费用发票分录：借：以前年度损益调整 贷：库存现金 计算多交的企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益 结转 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 ...

2024-05-02 回答者: 湖北倍领科技 1个回答

缴纳上年度企业所得税怎么做分录

答：缴纳上年度企业所得税怎么做分录答:1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交...

2023-06-07 回答者: 亦有所知 1个回答

发票跨年可以红冲吗

答：如果是今年才发现去年未入账的发票，根据企业会计准则相关规定，可作为前期差错处理，通过“以前年度损益调整”进行核算。 补充:以前年度损益是什么科目? 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表(或股东...

2023-02-23 回答者: 普法小小 1个回答

在建工程转入固定资产三个月后发现多入了要调整折旧吗

答：不需要 亲您好，在建工程转固定资产审计多计的部分处理参考如下：1，在建工程在完工建成，验收合格后，转入固定资产，会计分录如下：借：固定资产贷：在建工程2，在建工程如果遇到了跨年的时候，已完工95%以上的工程还应该进行预转资，等工程全部完工后再进行调整，但不再计提折旧。3，完工后的当月把在...

2022-12-14 回答者: AO简单的快乐 1个回答

上年度汇算清缴后的账务处理?

答：8.免税企业也要做分录：借：所得税 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税 如果上年度年终结账后，于本年度发现上年度所得税计算有误，应通过损益科目“以前年度损益调整”进行会计处理。 “以前年度损益调整”科目的借方发生额，反映企业...

2011-11-07 回答者: 1973人淡如菊 1个回答

企业所得税减免的会计分录

问：本企业第二季度所得税计提是14578.04，但是填写国税季度报表时，出现符...

答：企业所得税一般采取预缴形式，到了年终再进行汇算清缴。若是企业所得税符合税收优惠条件，发生减免的，应怎么做账务处理？企业所得税减免做账 企业所得税减免账务处理 按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提扣缴分录：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 扣缴时：借：应交税费——...

2021-04-08 回答者: yunyingkitty 9个回答