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跨年度增值税多计提
- 答:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应缴企业所得税 结转:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 在一般情况下,增值税都是税控的,在申报一般纳税人增值税申报表后,都是需要进行抄税处理,当月报税肯定是交纳900元,帐面上你的未交增值税是1000元,那就应该把错的1000元红字冲回,再做一笔900...
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2024-05-07
回答者: 湖北倍领科技
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购入设备计提折旧会计分录是什么
- 答:累计折旧账户属于资产类的备抵调整账户,它与一般资产账户的结构刚好相反,累计折旧是贷方登记增加,借方登记减少,余额在贷方表示累计计提折旧的总金额。以前年度损益调整是什么?以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存...
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2024-05-09
回答者: 湖北倍领科技
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跨年度租金收入,怎样缴纳营业税,所得税及会计分录
- 问:我公司2010年7月收到2010年8月至2011年7月租金12万,何时交营业税交多少...
- 答:1、营业税按收到12万元,一次性计算缴纳营业税,8月申报缴纳。2、会计确定收入分别按2010年8个计算,即12*5/12=5万元。2011年12*7/12=7万元。3、所得税按会计确定收入口径计算缴纳所得税。会计分录:7月:借:预收款账12 贷:银行存款12 8月-11年7月每月:借:其他业务收入1 贷:预收款账1...
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2017-10-01
回答者: 龙泉2007
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暂估入库怎么做会计分录?
- 答:银行存款 4 680\x0d\x0a9月30日,暂估剩余20%的原材料:\x0d\x0a借:原材料——甲材料 1 000\x0d\x0a 贷:应付账款——暂估应付账款 1 000\x0d\x0a暂估入账的纳税调整\x0d\x0a如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按暂估价列支的成本,...
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2022-11-15
回答者: 股城网客服
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冲销预提费用的会计分录如何做?
- 问:我们前几个月的费用发票未开出,一直做的预提费用,现在发票拿到要冲预...
- 答:假如你预提的是利息,4月份、5月份你预提了40000(每月20000),6月份银行结息单来了,金额是70500元,则6月份:借:财务费用 30500 贷:预提费用 40000 贷:银行存款 70500 因为涉及跨年度,需要这样调整,然后,修改资产负债表的年初数:未分配利润和预提费用;摘要填写调整预提租金款。
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2016-02-05
回答者: 阿蕾额
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...同时缴纳税款,还有滞纳金,请问会计分录如何处理?谢谢!
- 答:在税务查账前,可以在下期补申报,但不能跨年度。(如果在补报前刚好碰到税务捡查,那就得补交税款,还得交纳滞纳金。)
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2016-07-04
回答者: cn#aapLVpLQBV
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