Question

帮忙做几个初级会计题

1.某公司4月份发生如下经济业务：
（1）销售产品一批，增值税发票上载明价款为100 000元，增值税为17 000元，款项尚未收取。
（2）收到上月销货款23 400元。
（3）支付本月份水电费3 000元。
（4）预付下半年度房屋租金15 000元。
（5）计提本月固定资产折旧，其中生产部门20 000元，行政管理部门5 000元。
（6）预收销货款50 000元，存入银行。
（7）计提本月应承担的销售税金1 500元。
要求：根据上述资料，按权责发生制基础计算该月的收入、费用和利润。
2.某企业2006年6月30日银行存款日记账余额为226 600元，银行对账单余额为269 700元。经查本月未达账项的内容如下：
（1）6月29日某公司销售产品，收到转账支票一张，金额23 000元，银行尚未记账。
（2）6月29日某公司开出转账支票一张，支付购买材料款58 500元，持票单位尚未到银行办理转账。
（3）6月30日银行代某公司收到销货款24 600元，某公司尚未收到收款通知。
（4）6月30日银行代某公司支付电费17 000元，某公司尚未收到付款通知。
要求：请根据上述资料编制银行存款余额调节表。
3.某公司年终进行财产清查，发现以下账实不符问题：
（1）因出纳人员工作失误造成现金短缺250元。
（2）盘盈甲产品20件，每件单价30元。后查明原因系记账遗漏所致。
（3）因火灾造成乙产品盘亏500件，每件单价20元。
（4）盘亏A材料500千克，每千克成本10元。后查明原因450千克系保管人员管理不善被盗所致，保管人员应承担60％的责任；50千克系自然损耗。
（5）盘亏设备一台，盘亏原因无法查明。该设备账面原价50 000元，已提折旧20 000元，保险公司应赔偿10 000元。
要求：根据上述资料分别报批前和报批后进行账务处理。

Answer 1

　　1、（1）借：应收账款 117000
　　贷：主营业务收入 100000
　　应交税费-应交增值税（销项） 17000
　　（2）借：银行存款 23400
　　贷：应收账款 23400
　　（3）借：管理费用 3000
　　贷：银行存款 3000
　　（4）借：待摊费用 15000
　　贷：银行存款 15000
　　（5）借：生产成本 20000
　　管理费用 5000
　　贷：累计折旧 25000
　　（6）借：银行存款 50000
　　贷：预收账款 50000
　　（7）借：营业税金及附加 1500
　　贷：应交税费 1500
　　2、银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付=269700+23000-58500=234200
　　银行存款日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=226600+24600-17000=234200

　　3、报批前：
　　（1）借：其他应收款-出纳 250
　　贷：库存现金 250
　　（2）借：在产品 600
　　贷：待处理财产损溢-甲产品 600
　　（3）借：待处理财产损溢-乙产品 10000
　　贷：在产品-乙产品 10000
　　（4）借：待处理财产损溢-A材料 5000
　　贷：原材料-A材料 5000
　　（5）借：固定资产清理 30000
　　累计折旧 20000
　　贷：固定资产 50000
　　借：其他应收款-保险公司 10000
　　贷：固定资产清理 10000
　　报批后：
　　（1）借：库存现金 250
　　贷：其他应收款-出纳 250
　　（2）先冲销：借：待处理财产损溢-甲产品 600
　　贷：在产品 600
　　然后该怎么入账怎么入账：
　　借：在产品-甲产品 600
　　贷：应付账款 600
　　（3）借：营业外支出 10000
　　贷：待处理财产损溢-乙产品 10000
　　（4）借：生产成本 500
　　其他应收款-保管员 2700
　　营业外支出 1800
　　贷：待处理财产损溢-A材料 5000
　　（5）借：营业外支出 20000
　　贷：固定资产清理 20000