Question

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1.销售给丁公司A商品一批，售价10000，增值税1700元，另用存款为丁公司代垫运杂费300元，所有款项均未收到。
2.因乙公司破产，其所欠贷款50000元无法收回，现确认为坏账。
3.以前确认的丁公司的坏账30000元，现重新收回存入银行。
4.购进材料A一批，买价20000元，增值税3400元，供货方代垫运杂费 共计600（其中运费500元），材料验收入库。开出银行承兑汇票一张抵付贷款。（按实际成本计价）
5.销售产品一批，售价10000元，增值税1700元，收到对方开出银行承兑汇票一张。
6.上述银行承兑汇票到期，按时收回款项，存入银行。
7.销售材料一批，售价500元，增值税85元，收到现金。
8.对行政科采用定额备用金制度，经核定该定额为10000元，以现金拨付行政科。
9.月末，为上述采用定额备用金制度的行政科报销费用6000元。
10.购进B材料一批，买价30000元，增值税5100元，供贷方代垫运杂费800元（其中运杂费600元，所有款项均用转账支票支付。材料尚未运达。（材料按成本计价）
11.上述购进的B材料运达并入库，计划成本30500元。
12.月末，汇总本月发出材料情况如下（按计划成本计价）：
生产A产品领用20000元，生产车间领用5000元，行政管理部门领用2000元，销售部门领用1000元，医务室领用500元，在建工程领用50000元。
13.已知本月材料成本差异率为1%，接17题，结转本月发出材料应负担的差异。
14.本月计提折旧12000元，其中：车间计提10000元，管理部门计提1000元，
销售部门计提1000元。

Answer 1

1.
借：应收账款－丁公司 12000
贷：主营业务收入 10000
应交税费－应交增值税（销项税额）1700
银行存款 300

2.
借：坏账准备 50000
贷：应收账款－乙公司 50000

3.
借：应收账款－丁公司 30000
贷：坏账准备 30000

借：银行存款 30000
贷：应收账款－丁公司 30000

4.
借：原材料-A材料 20565
应交税费－应交增值税（进项税额）3435（3400+500×7%）
贷：应付票据 24000

5.
借：应收票据 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费－应交增值税（销项税额）1700

6.
借：银行存款 11700
贷：应收票据 11700

7.
借：库存现金 585
贷：其他业务收入 500
应交税费－应交增值税（销项税额）85

8.
借：其他应收款－行政科备用金 10000
贷：库存现金 10000

9.
借：管理费用 8000
贷：库存现金 8000

10.
借：物资采购 30758
应交税费－应交增值税（进项税额） 5142
贷：银行存款 35900

11.
借：原材料－B材料 30500
材料成本差异 258
贷：物资采购 30758

12.借：生产成本－A产品 20000
制造费用 5000
管理费用 2000
销售费用 1000
应付福利费 500
在建工程 50000
贷：原材料 78500

13.
借：生产成本－A产品 200
制造费用 50
管理费用 20
销售费用 10
应付福利费 5
在建工程 500
贷：材料成本差异 785

14.借：制造费用 10000
管理费用 1000
销售费用 1000
贷：累计折旧 12000