Question

您好，我们公司成立一年了，之前是找代理公司做账，现在想自己做，之前培训过会计基础，请您给些建议吧

Answer 1

最好有具体问题，否则不知从何谈起。
如果说要注意的话，主要有三点：
1）期末结转。凡是损益类、成本类、收入类账户，期末都不允许有余额（本年利润年末再结转），需要结转到本年利润账户。如，主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等转入本年利润贷方；主营业务成本、其他业务支出、管理费用、财务费用、销售费用、营业税金及附加、营业外支出等转入本年利润借方，本年利润科目借贷方差额即是你们当期的利润或亏损额。
2）往来款账户。首先，六个往来款账户都是双重性账户，即余额在那边就是什么性质的。如“应收账款”属于资产类，但如果期末余额在贷方就成了负债类。其次，往来款结转或核销时，一定要注意原来有没有记过账，不能原来计入“应收账款”，人家归还后又记到“应付账款”科目了，这样会使你的往来款科目很乱，明细科目永远有余额不能核销。所以，往来款科目一定要先核实前期有没有入过账，然后再决定怎么处理。
3）资产负债表和利润表的钩稽关系。
资产负债表“未分配利润”期末数=资产负债表“未分配利润”期初数+利润表“净利润”本年数

追问

谢谢！
代理公司说最好还由他们来做，说跑税务，报税什么的倒是问题不大，关键是公司的账务能不能弄清楚。
我没有系统地，实际地做过帐，做账税务都不太有底，怕弄不好。
前两天把代理公司返的账本拿回来，电脑里也装了正版的财务软件，照着装订好的凭证录了一遍，公司的账要走写什么会计科目，现有的发票，银行单据怎么录凭证倒是很清晰了。
只是其他还有什么更重要的得做好的，不能有疏漏的地方，再次向您请教！

追答

如果使用软件记账，只需要把业务录入就行了，其他计算、汇总、出报表的工作软件来做。
会计科目可以参看企业会计准则或小企业会计准则，看看你的软件版本（有的版本是企业会计准则，有的版本是小企业会计准则的），按版本设置会计科目。会计科目软件里都有，只是选用，不选用的放在那里不要管它就是了。
软件记账每次录入完一份凭证后都会告知是否平衡，记账和结账后也会告知是否平衡。软件记账主要是选择好使用的科目，保持记账的一致性就行了。例如，提成奖，不要有些记到工资里，有些记到费用里，这样将来统计到底发了多少提成，容易漏掉。