Question

我们公司是上月才建账的，这个月才有收入，我交了这笔增值税还要不要交企业所得税啊？

我们公司是上月才建账的，这个月才有收入，我交了这笔增值税还要不要交企业所得税啊？还有这个开办费是这个月计还是下个月开始啊，怎么计呢？谢谢

Answer 1

1、增值税按销售收入计算缴交，一般纳税人应交增值税：销项税－进项税＝应交增值税，小规模纳税人应交增值税：销售收入÷（1+3%）×3%； 2、企业所得税一般是按季度计算预缴，年终汇算清缴，多退少补； 3、企业若是执行新会计准则的，开办费在发生时直接记入“管理费用－开办费”科目，若是执行企业会计制度的，先记入“长期待摊费用－开办费”科目，待企业开始经营当月一次性转入“管理费用－开办费”科目，亦可以按不少于5年的期限摊销。