Question

【急~~`~~~出纳现金流水账的问题~~~~~~】

我想问下出纳的现金流水账怎么做？要不要把基本户和一般户的资金流动也记录在现金流水账中？？三者之间怎么对账？？？还有就是，一般企业都有内外帐，那出纳的现金日记账和银行日记账是不是也要各做两本？（分内外两份）还是只做内帐的现金、银行日记账？？？？
我每月要做一份现金流水账，但是把基本户的利息等财务费用也记录在里面了，不知道对不对？？？

Answer 1

1. 出纳最基本两本帐，《现金存款日记帐》、《银行存款日记帐》

2. 《现金存款日记帐》记录库存现金的收入和支出流水

3. 《银行存款日记帐》记录银行存款的收入和支出流水，《银行存款日记帐》是一个帐户一本帐，可以将一本帐本从前面T第一页开始记帐一帐号的流水，从最后一页开始记一个帐户的流水，这样会省点帐本。

4. 《现金存款日记帐》最好每天下班前盘点库存现金，看库存现金和账面余额是否相符。

5. 《银行存款日记帐》在每月初到银行拉银行明细对帐单，和对帐单核对余额是否相符。

6. 关于内外帐，这个根据企业需求来的，《银行存款日记帐》因为有银行的流水，是无法更改的，只能按实做。

7. 《现金存款日记帐》和本公司银行帐户有关的进出是改不了的，有支票及银行流水记录，至于其他的，要怎么做帐问会计就可以，报税什么都是会计在报，要怎么做帐也是会计出主意。

8. 银行的存款的利息收入是发生在银行存款的，要记入《银行存款日记帐》，冲减财务费用。
   

Answer 2

如果企业有小金库，一般来说是现金和个人账户。
现金银行流水，是按现金日记账，银行日记账分开记录，银行日记账又是将每一个银行单独记录的。
把每一项记录清楚了，核对上了也就对账对上了。
公司的银行账户，都属于外帐。

现金流水账只能包含现金的部分，不然每日核对手上的现金就核对不上了。
银行的利息，需要记到银行流水账中，每一个银行都是一个独立的流水账。