Question

求助一道关于增值税的题

2、某工业企业（增值税一般纳税人），生产销售自行车，出厂不含税单价为400元/辆，2007年5月购销业务如下：
①向当地商场销售800辆，由本企业车队运送，取得运输费收入1.17万元，商场当月付款后，厂家给5%的销售折扣
②向外地特约经销点销售500辆，其中有200辆车款已于上月收讫。另收取包装费5850元。销售过程中支付运输单位8000元，收到运费发票注明运费7000元，装卸费1000元
③销售本厂自用两年的小汽车一辆，售价100000元，小汽车原值95000元
④逾期仍未退返包装物押金60000元
⑤开发一种新自行车，将其中的400辆自行车无偿赞助给某大赛组委会。该批新产品生产成本为80000元
⑥购进自行车零部件，原材料等取得专用发票，注明销售额140000元，税款23800元，购进过程中支付运输单位5000元，收到运费发票注明运费7000元，装卸费1000元。购进货物已验收入库
⑦从小规模纳税人处购进自行车零件90000元，未取得专用发票
⑧本厂直接组织收购旧自行车，支出收购金额60000元
⑨从国外进口一台大型设备于报关进口时已缴纳了进口环节的增值税58000元，取得关税完税凭证，设备已投入使用
⑩本月发现上月已验收入库的购进的自行车零部件，由于保管不善被盗，其成本61395元（其中运费1395元）
要求：根据以上业务计算该厂本月应缴纳的增值税
请会的大侠们写出计算步骤

Answer 1

1 销项税额
400×800×17％＋1.17÷（1＋17％）×17％

2 特约经销的不太清楚，应该是

销项税额
400×300×17％＋5850÷（1＋17％）×17％

进项税额
7000×7％

3 销项税额
100000÷（1＋4％）×4％÷2

4 销项税额
60000÷（1＋17％）×17％

5 视同销售销项税额
400×400×17％

6 进项税额
23800＋7000×7％

7 普通发票进项税额不能抵扣

8 进项税额
60000×17％

9 进项税额58000

10 第6步计算出的进项税额－60000×17％-1395÷（1-7％）×7％

总的应纳增值税是 全部的销项税额-全部的进项税额
计算太复杂，你拿计算器计算一下吧，步骤大概就是这样的了