Question

我收到客户给我的预付款,该怎么做分录呢?

客户跟我订了是20万元的货,先给我打了10%即2万元的预付款,怎么做分录呀?
应收应付该怎么做呢?是做应收18万元呢,还是做应付2万元呢?希望各位指教!

Answer 1

若没给对方开发票,分录为:

借:银行存款 20000

贷:预收帐款--客户公司名称 20000

若已开发票,分录为:

借:银行存款 20000

应收帐款--客户公司名称180000

贷:主营业务收入 170940.17

应交税金--应交增值税(销项税)29059.83

扩展资料：

会计分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

参考资料：百度百科：会计分录

Answer 2

预收和预付业务会计分录处理

Answer 3

你若没给对方开发票,分录为:

借:银行存款 20000
贷:预收帐款--客户公司名称 20000

若已开发票,分录为:

借:银行存款 20000
应收帐款--客户公司名称180000
贷:主营业务收入 170940.17
应交税金--应交增值税(销项税)29059.83

Answer 4

签了合同，应确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金－增值税（销）

Answer 5

如果是你们的重要业务收入，
借：银行存款
贷：应收帐款