Question

货到票未到，该如何进行账务处理？

Answer 1

暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。

1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

2、如果支付了部分，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金

应付账款

3、支付了全部货款，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金。

扩展资料

暂估回冲

按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。

借：（原材料）库存商品——

应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款（或者银行存款、现金）

参考资料来源：百度百科-暂估

Answer 2

当货到发票未到且未付款时,按双方协商价或合同价
借:库存商品(不含税价) XXX
贷:应付帐款---XX单位估价应付款 XXX
等发票到达后整笔冲回做相反的会计分录
当货到发票未到且未付款时,如双方没有协议价或合同价则按当时的市场价折算出大约成本价入帐,会计分录与上述相同
当货到发票未到且已付部分货款时
付款后分录
借:预付帐款 XX单位 XXX
贷:银行存款(现金) XXX
货到时
借:库存商品 XX商品 XXX
应付帐款 XX单位估价应付款 XXX

直到货收完,发票来后,做冲帐分录并将预付帐款和库存商品对转
当货到发票未到且已付全部货款时,做上述同样分录,直至发票来时,对转

作估价入库一般是在月末,在会计报表中预付帐款与应付帐款合并反映在应付帐款中,这样反映出来的报表才能真实

Answer 3

先进行订单 对账，账面数据确认后再按票对账