小规模纳税人优惠政策
1.在2022年3月31日前，小规模纳税人继续享受减按1%征收率征收增值税的优惠；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税；2.2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税；3.在2022年1月1日至2024年12月31日期间小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；4.如果小规模纳税人符合小型微利企业的条件，在2021年度对应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，均按20%的税率缴纳企业所得税。
税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
根据《中华人民共和国企业所得税法》 第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
地方政府的财政补贴政策有园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~80%扶持奖励；企业所得税以地方留存的40%~80%给予扶持奖励；个人独资企业或个体户（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内。
退税减税降费政策自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
目前有个税收优惠政策《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》财税〔2019〕22号，߅补充文件延迟到2025年底，且可往前追溯。说白话就是：公司内有贫困人口就业的，以社保为依据享受税款抵扣650元/人/月（对劳动密集型企业是重大利好，相对贫困人口较多）。
目前看下来支付宝跑政通可协助企业享受以上优惠政策（支付宝首页或微信小程序搜索：跑政通）里面点击-税收优惠，具体政策及流程方法可以去跑政通了解详情。
2024-09-10 · 百度认证:企巴兔(上海)企业发展有限公司官方账号
企巴兔财税
一、增值税
根据财税2023年第19号文，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
由于小规模纳税人基本都是季度申报的，因此可以理解为是季度不含税销售额30万以内是免征增值税的。但是这里需要注意的是，月销售额10万是不包含不动产销售的。
因此只有销售货物、劳务、服务及无形资产取得的销售收入的免征增值税的，同时销售不动产的销售收入是不占用免税额度的。
同时，还需要明确的一点是：小规模纳税人开具专用发票是不能享受免增值税的政策的，因为受票方是可以抵扣增值税的。因此无法享受免税额度，但同时会占用企业的免增值税额度，因为开具专用发票收入也是属于企业销售额的组成部分。
二、六税两费减免政策
根据财税2023年第12号文，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
其中，城市维护建设税、教育附加以及地方教育附加为增值税附加税，减半征收后实际税率为6%。
三、企业所得税
根据财税2023年第12号文，小型微利企业减按25%计算应纳税所得，按20%的税率缴纳企业所得税。简单点说就是，小微企业的实际企业所得税税负率为5%。
由于小规模纳税人的营业额上限为500万，一般来说，绝大部分小规模纳税人都是符合小微企业的认定的，也就是在第二节中提到的三个条件。
所以，这个也是很多人会将小规模纳税人和小微企业的概念混淆。
四、个体工商户生产经营所得税
同样是根据财税2023年第12号文，自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。
我们知道个体户是没有企业所得税的，只有个人生产经营所得税，不超过200万的部分可以享受减半征收。但是同样的个人独资企业不能享受，这可能是因为个人独资企业被明星主播玩坏了，所以国税总局没有针对个人独资企业的个人生产经营所得税出台相关优惠措施。
我们需要注意的是，这个减半征收政策，是可以跟其他优惠政策叠加享受的。目前在不少地方，个体户仍然可以享受核定征收政策。核定征收政策再叠加这个减半政策，实际的个人所得税税负率不会超过2.5%。
