Question

如果本年利润为负数,怎么填写季度企业所得税申报表,

Answer 1

本年利润为负数，季度企业所得税申报正常填报，只是负数后不需要缴纳企业所得税。

季度企业所得税是企业每个季度都需要申报，不管盈利与否，如果当季度利润是负数，下季度申报可以抵扣这部分利润再申报所得税。

扩展资料

根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。

申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。

年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。