Question

其他应收款贷方余额怎么转到其他应付款，请说明会计分录

请问各位谁知道在财务做账的时候，如果“其他应收款”科目贷方余额怎么转到“其他应付款”，请说明会计分录

Answer 1

“其他应收款”是记录企业资产的
往来账户
，其
余额
一般应该在
借方
。如果偶然出现在
贷方
，其贷方的余额，实际上是该企业的
债务
。可以转为“其他应付款”账户，因为
应付账款
是一个记录企业负债的往来型账户。所以
应收账款
转应付账款的会计分录为：
借：其他应收款
　　
贷：其他应付款
但是，在实际操作中一个往来账户的企业只在“应收账款”和“应付账款”两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个相对的一级账户下都开设同一家企业的往来明细账户。因为两边（即，债权账户和债务账户）都开设同一家往来企业的明细账户，会造成同一家往来企业的
往来账
无法及时抵冲，而使得公司的
债权债务
虚增。如果实际工作中一家往来企业只能在一个一级往来账户下开设明细账户，那么“其他应收款”转“其他应付款”的业务就不会发生。因为，不是同一家往来企业的债权和债务是不能直接抵冲的。那么，如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，或者“其他应付款”账户出现借方余额。应该如何进行会计处理呢？如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，应该视同为企业的债务。
报表
汇总时作为报表上“其他应付款”项目的加项。同样道理，如果在期末“其他应付款”账户出现借方余额，应该视同为企业的债权。报表汇总时作为报表上“其他应收款”项目的加项。这才是对企业往来账户的正确处理方法。

Answer 2

这不用作账务处理，如果是软件的话，会自动转过去反映在资产负债表里其他应付款的贷方。手工出资产负债表的话，就要调一下资产负债表。但不需要做会计分录。这就是所谓的调表不调账。

Answer 3

借：其他应收款--某某
贷：其他应付款--某某

Answer 4

楼上做的对，但用做分录吗，在编制报表的时候转到贷方不就可以了吗？

Answer 5

借其他应收款
贷其他应付款