Question

会计分录问题

我们是一个刚成立的影视公司，现在还没有收入，但是许多费用员工拿来的发票需要报销，而我们手头暂时还没有现金，如果记账的话应该怎么记？是不是借：XX费用 贷：其他应付款 然后等银行存款取现后再做分录：借：现金 贷：银行存款 然后还给员工后 写借：其他应付款 贷：现金

第二个问题，员工报销的公车费 是属于什么费用？什么二级科目？
如果是老总要报销的车费应该属于什么费用

Answer 1

借：银行存款
99450
贷：主营业务收入
85000
应交税费--应交增值税（销项）14450
借：库存现金
8000
贷：银行存款
8000
借：管理费用---保险费
1000
贷：银行存款
1000

Answer 2

1、借：营业外支出100000
贷：银行存款100000
2、借：现金5000
贷：银行存款5000
3、借：财务费用1500
贷：应付利息1500
4、借：原材料——甲材料582000
——乙材料304000
贷：银行存款886000

Answer 3

1.6月2日
借：银行存款
99450.00
贷：主营业务收入
85000.00
应交税费-应缴增值税-销项税额
14450.00
2.6月2日
借：库存现金
8000.00
贷：银行存款
8000.00
3.6月22日
借：管理费用--保险费
1000.00
贷：银行存款
1000.00

Answer 4

赊销产品30000给东华工厂的分录
记借：应收账款--东华工厂30000
贷：主营业务收入30000（没有考虑增值税）
同时结转销售成本
（也可以月末汇总结转）借：主营业务成本
贷：库存商品

Answer 5

1借:营业外支出
100000
贷:银行存款
100000
2借:现金帐5000
贷:银行存款
5000
3借财务费用
1500
贷:预提费用
1500
4借:材料-甲材料
582000
借:材料-乙材料
304000
贷:银行存款
886000