Question

会计分录问题

我们是一个刚成立的影视公司，现在还没有收入，但是许多费用员工拿来的发票需要报销，而我们手头暂时还没有现金，如果记账的话应该怎么记？是不是借：XX费用 贷：其他应付款 然后等银行存款取现后再做分录：借：现金 贷：银行存款 然后还给员工后 写借：其他应付款 贷：现金

第二个问题，员工报销的公车费 是属于什么费用？什么二级科目？
如果是老总要报销的车费应该属于什么费用

Answer 1

1、2同上。
3、支付管理部门保险费1000
如果是为管理部门的人支付的保险费。
借：管理费用1000
贷：应付职工薪酬1000
借：应付职工薪酬1000
贷：银行存款
1000
如果不是就不走应付职工薪酬了。

Answer 2

一、借：营业外支出——违约金100000
贷：银行存款100000
二、借：现金5000
贷：银行存款5000
三、借：财务费用1500
贷：应付利息1500
四、借：原材料——甲材料582000
——乙材料304000
贷：银行存款886000
谢谢采纳~~~
哈哈

Answer 3

1.
借：营业外支出
（违约金指出）
100000
银行存款
100000
2.
借：现金
5000
贷：银行存款
5000
3.
借：应付利息
1500
贷：预提费用
1500
4.借：库存商品
-----
甲材料
582000
-------
乙材料
304000
贷：
应付账款（银行存款）
886000

Answer 4

取得时，借银行存款贷短期借款计提时利息时，借财务费用贷应付利息，上交时借应付利息，贷银行存款

Answer 5

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。
　　简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；
　　复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
会计分录的编制步骤
第一，分析经济业务涉及的是资产(费用、成本)还是权益(收入)；
　　第二，确定涉及到哪些账户，是增加还是减少；
　　第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方；
　　第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。