Question

会计分录问题

我们是一个刚成立的影视公司，现在还没有收入，但是许多费用员工拿来的发票需要报销，而我们手头暂时还没有现金，如果记账的话应该怎么记？是不是借：XX费用 贷：其他应付款 然后等银行存款取现后再做分录：借：现金 贷：银行存款 然后还给员工后 写借：其他应付款 贷：现金

第二个问题，员工报销的公车费 是属于什么费用？什么二级科目？
如果是老总要报销的车费应该属于什么费用

Answer 1

1、你的会计分录很正确
2、员工报销的公车费，若是金额比较大或者次数比较多时，借:管理费用--员工公车费 贷：现金
3、老总报销的车费，老总一般报销的费用花样比较多，金额比较大，若是修车方面的你列入，管理费用---修车费 ，若是车辆加油你列入管理费用---油料费
明细不好分时，你就列个总的，管理费用---差旅费---xx老总费用

Answer 2

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

Answer 3

Answer 4

1.发生不确定是否要支付这笔费用时：
借：
应付账款
/其他应付账款
300
贷：
待处理财产损益
300
确定不用支付时：
借：待处理财产损益
300
贷：
营业外收入
300
2.借：
营业外支出
-
慈善捐赠
10000
贷：银行存款-**银行
10000

Answer 5

1、如果已经收到相关发票已做相关分录而不确定支付，直接将原分录红字冲回即可
2、捐赠计入“营业外支出”科目