Question

会计问题，求大神解答。

资产负债表里的：应交税金 268.80(营业税5%+城建税7%) 其他应交款 4.62.（教育费附加税3%+地方教育费附加2%）。 那这4个税分别是多少啊？ 没有明细账。会计师事务所的大神说这是他编出来的，凭空想象的。关键是他做的利润表和资产负债表的勾结关系是正确的。

Answer 1

这4个税就是营业税，城维税，教育附加税和地方教育附加税。它们的和是268.8。这是用营业收入*以上各处税种占的比例提出来的。

Answer 2

事务所做账的有问题，就算是编都不能这样乱编啊，
地方教育费附加，以单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计征依据。与增值税、消费税、营业税同时计算征收

我按你给的营业税+城建=268.8，那营业税=268.8/(1+7%)=251.21
这样算教育费附加不对呀=251.21*3%=7.53 这样是错的，查账的一看就能看出来，

如果利润表和资产负债表的勾结关系要正确，建议他把挂在其他应收款这个科目，这样完全弄乱了

以前我就是做差账的。。我查的话肯定差出来有问题

要不就是你给的数据有问题

追问

大哥年审都通过了。。。。

追答

。。。。那就不清楚了。。。审的人太不认真或给的数据出错，不过比较小的企业年审估计不会这么严格

追问

那我整么做 账啊。。。都没有明细。 我给的是资产负债表里的12月的 期末数就是12月计提的 税费吧。 只有这4个税。 大神这该如何是好啊。。。

追答

建议你用新制度做帐啊，把其他应交款合计在应交税费科目。。2006年新的会计制度，将“其他应交款”取消。“其他应交款”和“应交税金”合并成“应交税费”,教育费附加、矿产资源补偿费都不再在“其他应交款”核算。不要明细，你企业小，年审都通过了，就将就吧 只设置一个科：应交税费

做内帐给老板看懂就行了

Answer 3

这4个税分别是多少啊？
计税销售额=268.80/（5%+5%*（7%+3%+2%））=4800
营业税=4800*5%=240
城建税=240*7%=16.8
教育费附加=240*3%=7.2
地方教育费附加=240*2%=4.8
四税合计=240+16.8+7.2+4.8= 268.8

追问

兄台你这不对呀。我的其他应交款只有4.62啊。

追答

268.80/（5%+5%*7%）=5024.3

营业税=5024.3*5%= 251.22

城建税= 251.22*7%=17.58

251.22+17.58=268.8

教育附加=251.22*3%=7.54

地方教育费附加=251.22*2%=5.02

那个会计水平挺高的，居然还能编出小数点来。

不知你指的钩稽关系是什么？如果是表间关系，上述数据与利润表和资产负债表之间没有钩稽关系。利润表与资产负债表的钩稽关系仅反映在“未分配利润”上，而这些税已经从营业税及附加里面作为利润的减项了。

Answer 4

1、没有说明所有成本，没有分配的基础；2、按你所说的8：2分配政策，是呼与完工产品数量没有任何关系，是一个多余的条件。综上所述无法做出你满意的会计分录。