Question

关于税率问题求解答

比如我们卖出的产品价格是15.5元，电池价格3元，充电器价格2元。总计20.5元。对方要求开具增值税发票13个点，我们厂收11个点的税。这个税怎么算啊？求指点一下，我不是很懂。

Answer 1

13% 是一般纳税人的税率
购进原材料（或商品）时取得增值税专用发票可以抵扣
现在你没给出进项税，只给出了销售额，只能计算销项税。
应交增值税=销项税-进项税
销项税=销售含税价÷（1+13%）×13%
=20.50÷（1+13%）×13%=2.36元
假如购进商品时的进项税是2.1元，只缴纳增值税0.26元

Answer 2

问题提到的总计金额20.5元应该是不含税金额，客户需要发票的话再另行缴纳税点。你开具13%的发票，税款金额为20.5*0.13=2.67元，你收客户11%，金额为20.5*0.11=2.26元。在你没有其他进项可以抵扣的情况下，你需自己承担税款2.67-2.26=0.41元。

Answer 3

销售价含税15.5+3+2=20.5元/1.13=18.14（不含税价）
你公司应交增值税18.14*13%=2.36元（增值税）
18.14*11%=2元应收客户增值税。算下来你公司销售收入只需交0.36元的增值税。
希望可以帮到你。