Question

企业在财产清查中发现盘亏一台设备,原值100000,已提折旧40000元,原抵扣的增值税税额为17000元.经批准盘亏

Answer 1

盘亏固定资产时
借：待处理财产损溢
77000
累计折旧
40000
贷：固定资产
100000
应交税费-应交增值税（进项税额转出）17000
批准转销时
借：营业外支出-盘亏损失
77000
贷：待处理财产损溢
77000

Answer 2

举例，某一般纳税人2009年以后购买一个固定资产含税金额为11700，有专用发票（专用发票价税分离，价为10000，税为1700），可抵扣1700。
则该固定资产入账价值即为10000，即固定资产原值为10000。
个人意见，仅供参考

Answer 3

借固定资产清理60000
累计折旧40000
贷固定资产100000
借营业外支出87000
贷固定资产清理60000
应交税费17000