Question

净现金流为正，利润为负，正常吗

Answer 1

综述

净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。净现金流为正说明企业资产增加了，但销售量小，库存很大的话利润可能是负的。

净现金流是指正现金流和负现金流之间的差，它可以回答最基本的商业问题:资金库中还剩余多少资金。正现金流是指收入的现金量(销售、已获利息、发行股票等等)，而负现金流是指支出的现金量(采购、工资、税费等等)。

现金净流星是现金流星表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。

在此应注意两点∶第一，净现金流量是同一时点(如199年末)现金流入量与现金流出星之差。第二，净现金流星按投资项目划分为三类∶完整工业投资项目的净现金流量、单纯固定资产项目的净现金流量和更新改造项目的净现金流量。

以个人日常生活中的情况而言，比如，某月月初共有现金1200元，本月取得工资收入1500元，开销生活支出花去800元，购买国债花去1000元。

这样，到月底，还有现金1200+1500-800-1000=900元，当月现金净流量就等于900-120O=-300元，就是月末比月初净减少了300元的现金。但同时，资产却增加了700元 ( 900+1 000-1 200 )。