Question

社保计提会计分录

Answer 1

计提社保会计分录有5个步骤:
      1、分配工资,根据不同工种计入不同会计科目
      借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等
      贷:应付职工薪酬——工资
      2、计提社保(企业部分)
      借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等
      贷:应付职工薪酬——社保
      3、次月发放工资时
      借:应付职工薪酬——工资
      贷:其他应付款(社保个人承担部分)
      应交税费——应交个人所得税
      库存现金/银行存款
      4、上交杜保
      借:应付职工薪酬——社保
      其他应付款(社保个人承担部分)
      贷:库存现金/银行存款
      5、上交个人所得税
      借:应交税费——应交个人所得税
      贷:银行存款