Question

小规模纳税人外帐流程

我公司是小规模纳税人，请问除了做帐及网上报税（地税各国税）外，每月还需要做什么的？
另外，网上报税上只报税金吗？还要上传财务报表的吗？因为我们以前是一般纳税人，地税务要求另外上传会计报表的，个税也要零申报的，小规模的需要吗？
谢谢指教
我公司个人所得税是零的也要进行申报吗?请问如何申报,需要通过个税系统吗?

Answer 1

小规模纳税人记账、算账、报账。
小规模纳税人不用上传财务报表，个税明细申报每个单位都要申报。

Answer 2

做外帐流程注意以下两点即可：
(1)无论小规模纳税人还是一般纳税人，审计检查和税务核查，收据都不属于正规发票，都是不可以列帐的。
(2)要和公司领导说明原因，如果用收据列帐也不是不可以，但所得税前不得抵扣，也就是说以白条抵账，白条部分要交纳25%的所得税。

Answer 3

小规模纳税人和一般纳税人在做账及报税方面没有任何区别，两者的区别在于能否使用增值税专用发票，与其他无关。