Question

去年一笔固定资产入了管理费用怎么调整

Answer 1

去年固定资产入了管理费用账务调整：

管理费用调整到固定资产科目：

借：固定资产，

贷：以前年度损益调整-管理费用，

借：以前年度损益调整-计提所得税，

贷：应交税费-企业所得税，

借：以前年度损益调整-管理费用

贷：利润分配-未分配利润，

贷：以前年度损益调整-计提所得税，

冲减多计提的盈余公积：

借：利润分配-未分配利润借方红字，

贷：利润分配-计提法定盈余公积贷方红字，

借：利润分配-计提法定盈余公积借方红字，

贷：盈余公积-法定盈余公积贷方红字。