Question

会计分录怎么做？

公司是一个三级建筑公司，上个月老总和经理报销了2万和1万多，但是因为账上没有那么多钱，所以就打了个欠条给他们，这个月账上有钱了，所以可以将欠他们的给他们，他们把欠条给我，那我应该怎么做账呢？需要让他们在欠条上写收到多少钱吗？
还有就是上个月的工资也没有发他们俩的，现在一并发了他们俩的，那工资表的分录一开始我并没有算上他们俩的，需要重新做吗？

Answer 1

什么是会计分录

Answer 2

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 3

上个月报销的时候，做账了吗？
如果已经按照“其他应付款”科目做账了，这个月直接做：
借：其他应付款 贷：现金或银行存款
如果没有账，那么
借：管理费用（其他费用） 贷：现金和银行存款

至于工资发放，应该单独重新补上。

另外：以后不管是不是发放工资，都应该将应发的工资做账，并挂“其他应付款”科目
如果把两个月或者几个月的工资并在一个月做账，按照个人所得税法规定，一月发放数月工资，应并计当月收入，计算缴纳个人所得税。这样就存在纳税风险了。

Answer 4

如果你上个月做了其他应付款，这个月收回欠条就做借其他应付款。别人都把欠条还给你了，还让别人写什么收条。
上个月工资表没有造他们两个，这个月就单独做一张表，补他们两个的工资即可。

Answer 5

1、把钱给他们，把欠条要回来销毁，
借：管理费用-xx
贷：现金/银行存款
2、给他俩单独做张新的，上个月没发应该计提出来，这月发了冲回去