Question

大家帮我做几道会计题，谢谢！

多选题：
1.根据企业所得税法的规定，下列说法正确的是（ ）。
A. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，从境内居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利所得，应当缴纳企业所得税
B. 非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
C. 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
D. 非居民企业在中国境内设立机构场所的，应当就其境内、境外所得在中国缴纳企业所得税
2.购入材料可能涉及到的会计科目有（ ）．
A.在途物资
B.应交税金
C.银行存款
D.应付账款
3.在我国的会计实务中，下列项目中构成工业企业存货实际成本的有（ ）。
A.支付的买价
B.采购过程中发生的关税
C.运输途中的合理损耗
D.入库前的挑选整理费
4.下列收入不用缴纳企业所得税的是（ ）。
A. 中药材的种植收入
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D. 海水养殖收入
5.结转销售发出商品的成本涉及到的科目（ ）．
A.主营业务成本 B.库存商品 C.生产成本 D.制造费用
6.下列属于金融工具的有（ ）。
A.现金
B.债权
C.长期债权投资
D.短期投资
7.生产经营领用材料，按实际成本可以借记（ ）．
A.生产成本 B.制造费用 C.管理费用 D.营业费用

8.“材料成本差异”科目贷方核算的内容有（ ）。
A.入库材料成本超支差异
B.入库材料成本节约差异
C.结转发出材料应负担的超支差异
D.结转发出材料应负担的节约差异

9.根据企业所得税法的规定，下列为企业所得税纳税义务人的是（ ）。
A. 有限责任公司
B. 股份制企业
C. 外商投资企业
D. 个人独资企业

10.根据企业所得税法的规定，下列各项为免税收入的是（ ）。
A. 国债利息收入
B. 符合条件的非营利组织的收入
C. 财政拨款
D. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

判断
1.现金折扣，是指债权人无偿给债务人提供的债务扣除。（ ）
对 错

2.提取坏账准备，可以采用应收账款余额百分比法来计提，在计提时应按照应收账款余额乘以它的计提比率计算出来的这个数，应该是坏账准备达到的本期期末的余额，如果是首次计提准备，那么余额等于要计提的金额。（ ）
对 错

3.企业发生的资本性支出税前可以扣除。（ ）
对 错

4.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（ ）
对 错

5.企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。（ ）
对 错

6.企业从事国家重点扶持公共基础设施项目的投资经营所得，从获利年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。（ ）
对 错

7.企业合并可分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。( )
对 错

8.企业的低值易耗品属于存货。（ ）
对 错

9.贴现息=到期值（有两种情况）×贴现率×贴现期（ ）．
对 错

10.长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（ ）
对 错

Answer 1

1.根据企业所得税法的规定，下列说法正确的是（ A B C ）。
A. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，从境内居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利所得，应当缴纳企业所得税
B. 非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
C. 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
D. 非居民企业在中国境内设立机构场所的，应当就其境内、境外所得在中国缴纳企业所得税

2.购入材料可能涉及到的会计科目有（A B C D ）．
A.在途物资
B.应交税金
C.银行存款
D.应付账款

3.在我国的会计实务中，下列项目中构成工业企业存货实际成本的有（A B C D ）。
A.支付的买价
B.采购过程中发生的关税
C.运输途中的合理损耗
D.入库前的挑选整理费

4.下列收入不用缴纳企业所得税的是（A B ）。
A. 中药材的种植收入
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D. 海水养殖收入

5.结转销售发出商品的成本涉及到的科目（ A B ）．
A.主营业务成本 B.库存商品 C.生产成本 D.制造费用

6.下列属于金融工具的有（A B C D ）。
A.现金
B.债权
C.长期债权投资
D.短期投资

7.生产经营领用材料，按实际成本可以借记（A B ）．
A.生产成本 B.制造费用 C.管理费用 D.营业费用

8.“材料成本差异”科目贷方核算的内容有（B C ）。
A.入库材料成本超支差异
B.入库材料成本节约差异
C.结转发出材料应负担的超支差异
D.结转发出材料应负担的节约差异

9.根据企业所得税法的规定，下列为企业所得税纳税义务人的是（A B C）。
A. 有限责任公司
B. 股份制企业
C. 外商投资企业
D. 个人独资企业

10.根据企业所得税法的规定，下列各项为免税收入的是（ A B C D ）。
A. 国债利息收入
B. 符合条件的非营利组织的收入
C. 财政拨款
D. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

判断
1.现金折扣，是指债权人无偿给债务人提供的债务扣除。（错）
对 错

2.提取坏账准备，可以采用应收账款余额百分比法来计提，在计提时应按照应收账款余额乘以它的计提比率计算出来的这个数，应该是坏账准备达到的本期期末的余额，如果是首次计提准备，那么余额等于要计提的金额。（ 对 ）
对 错

3.企业发生的资本性支出税前可以扣除。（错）
对 错

4.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（对）
对 错

5.企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。（ 错 ）
对 错

6.企业从事国家重点扶持公共基础设施项目的投资经营所得，从获利年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。（ 对）
对 错

7.企业合并可分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。(对)
对 错

8.企业的低值易耗品属于存货。（对）
对 错

9.贴现息=到期值（有两种情况）×贴现率×贴现期（ 对 ）．
对 错

10.长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（对）
对 错