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请哪位高手帮忙做下以下会计分录。谢谢
一)深圳奥鑫达有限公司(小型企业)为一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%;原材料采用实际成本进行核算。2008年,深圳奥鑫达有限公司发生如下经济业务:...
一)深圳奥鑫达有限公司(小型企业)为一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%;原材料采用实际成本进行核算。2008年,深圳奥鑫达有限公司发生如下经济业务:
【例1】从开户银行提取现金50000元以备零星开支。
【例2】购入原材料一批,收到的增值税专用发票上注明的原材料价款为1000元,增值税进项税额为170元,款项已通过现金支付,材料未验收入库。
【例3】员工王钢出差预借差旅费5500元,以现金付讫。
【例4】收到银行通知,用银行存款支付到期的商业承兑汇票100000元。
【例5】企业行政部门员工王钢原出差预借5500元,现报销5000元,余额交回现金500元。
【例6】现金清查中,发现库存现金短缺200元,经查,其中180元属于出纳员张丽的责任,20元无法查明原因。
【例7】现金清查中,发现库存现金溢余210元,经查,其中150元应支付给员工李枫的补助,其余60元长款原因不明。
【例8】①期末,收到银行划入的企业银行存款利息4590元。②期末,收到银行划入的企业银行存款利息1800元。(因购置固定资产,6月前向银行借入二年期借款35100元,该项固定资产价款35100元,尚未投入使用。)
【例9】深圳光华公司采用委托收款方式向甲公司销售商品一批,售价100000元,增值税额17000元,以银行存款代垫运杂费1300元,已办理托收手续。
【例10】深圳罗湖公司2004年采用备抵法核算坏帐损失。该年末应收帐款余额为2000000元,该公司确认的坏帐提取比例为3‰。
【例11】深圳A公司2005年末应收帐款余额为1000000元,该公司确认的坏帐提取比例为3‰。“坏帐准备”帐户现有贷方余额6000元。
【例12】深圳B公司2006年实际发生坏帐损失4500元。
【例13】深圳C公司2006年9月收到2004年已转销的坏帐7800元,已存银行。
【例14】深圳侨城公司采用汇兑结算方式购入A材料(商品)一批,货款30000元,增值税5100元,发票帐单已收到,材料尚未入库。
【例15】上述材料(商品)期末全部验收入库,结转材料(商品)的实际采购成本。
【例16】深圳侨城公司购入C材料(商品)一批,货款20000元,增值税3400元,发票帐单已收到,材料已验收入库,全部货款已银行存款支付。
【例17】深圳光大公司委托乙公司代加工一批材料,该批材料的实际成本为60000元。
【例18】深圳光大公司收回由甲公司代加工的材料一批,以银行存款支付材料加工费2700元,该批材料的实际成本为67000元。材料已验收入库。
【例19】深圳科大公司根据“发料凭证汇总表”,材料的消耗为:生产车间领用170000元,车间一般耗费3000元,公司行政部门领用2000元,销售商品领用120元。
【例20】深圳光大公司本期领用量具一批,其中:生产车间领用1200元,行政部门领用300元,一次摊销计入相关成本费用。 展开
【例1】从开户银行提取现金50000元以备零星开支。
【例2】购入原材料一批,收到的增值税专用发票上注明的原材料价款为1000元,增值税进项税额为170元,款项已通过现金支付,材料未验收入库。
【例3】员工王钢出差预借差旅费5500元,以现金付讫。
【例4】收到银行通知,用银行存款支付到期的商业承兑汇票100000元。
【例5】企业行政部门员工王钢原出差预借5500元,现报销5000元,余额交回现金500元。
【例6】现金清查中,发现库存现金短缺200元,经查,其中180元属于出纳员张丽的责任,20元无法查明原因。
【例7】现金清查中,发现库存现金溢余210元,经查,其中150元应支付给员工李枫的补助,其余60元长款原因不明。
【例8】①期末,收到银行划入的企业银行存款利息4590元。②期末,收到银行划入的企业银行存款利息1800元。(因购置固定资产,6月前向银行借入二年期借款35100元,该项固定资产价款35100元,尚未投入使用。)
【例9】深圳光华公司采用委托收款方式向甲公司销售商品一批,售价100000元,增值税额17000元,以银行存款代垫运杂费1300元,已办理托收手续。
【例10】深圳罗湖公司2004年采用备抵法核算坏帐损失。该年末应收帐款余额为2000000元,该公司确认的坏帐提取比例为3‰。
【例11】深圳A公司2005年末应收帐款余额为1000000元,该公司确认的坏帐提取比例为3‰。“坏帐准备”帐户现有贷方余额6000元。
【例12】深圳B公司2006年实际发生坏帐损失4500元。
【例13】深圳C公司2006年9月收到2004年已转销的坏帐7800元,已存银行。
【例14】深圳侨城公司采用汇兑结算方式购入A材料(商品)一批,货款30000元,增值税5100元,发票帐单已收到,材料尚未入库。
【例15】上述材料(商品)期末全部验收入库,结转材料(商品)的实际采购成本。
【例16】深圳侨城公司购入C材料(商品)一批,货款20000元,增值税3400元,发票帐单已收到,材料已验收入库,全部货款已银行存款支付。
【例17】深圳光大公司委托乙公司代加工一批材料,该批材料的实际成本为60000元。
【例18】深圳光大公司收回由甲公司代加工的材料一批,以银行存款支付材料加工费2700元,该批材料的实际成本为67000元。材料已验收入库。
【例19】深圳科大公司根据“发料凭证汇总表”,材料的消耗为:生产车间领用170000元,车间一般耗费3000元,公司行政部门领用2000元,销售商品领用120元。
【例20】深圳光大公司本期领用量具一批,其中:生产车间领用1200元,行政部门领用300元,一次摊销计入相关成本费用。 展开
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1、借:现金 50000
贷:银行存款 50000
2、借:材料采购 1000
应交税金-增值税-进项税 170
贷:现金 1170
3、借:其他应收款-王钢 5500
贷:现金 5500
贷:银行存款 50000
2、借:材料采购 1000
应交税金-增值税-进项税 170
贷:现金 1170
3、借:其他应收款-王钢 5500
贷:现金 5500
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