Question

将利润分配其他明细账户余额结转至利润分配——未分配利润的分录怎么写

Answer 1

1、结转本年利润

借：本年利润

贷：利润分配-未分配利润（如亏损做相反分录）

2、提取法定盈余公积和公益金

借：利润分配-提取盈余公积

贷：盈余公积-一般盈余公积

盈余公积--公益金

3、向投资者分配利润

借：利润分配-应付股利

贷：应付股利

4、结转利润分配

借：利润分配-未分配利润

贷利润分配-提取盈余公积

利润分配-应付股利

一般应当按照如下顺序进行分配：

1、提取法定公积金

公司制企业的法定公积金按照税后利润的10％的比例提取（非公司制企业也可按照超过10％的比例提取），在计算提取法定盈余公积的基数时。不应包括企业年初未分配利润。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上时，可以不再提取法定公积金。

2、提取任意公积金

公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。非公司制企业经类似权力机构批准也可提取任意盈余公积。

Answer 2

1、利润分配其他明细账户余额为借方余额：

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配-其他明细账户

2、利润分配其他明细账户余额为贷方余额：

借：利润分配—其他明细账户

贷：利润分配-未分配利润

扩展资料：

未分配利润的实质性测试程序一般包括：

1、检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。

2、根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。

3、检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。

参考资料来源：百度百科-未分配利润

Answer 3

1、利润分配其他明细账户余额为借方余额：
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配-其他明细账户
2、利润分配其他明细账户余额为贷方余额：
借：利润分配—其他明细账户
贷：利润分配-未分配利润