Question

冲销预提费用的会计分录如何做？

我们前几个月的费用发票未开出，一直做的预提费用，现在发票拿到要冲预提，我该怎么做？谁知道请指教！！！！谢谢

Answer 1

假如你预提的是利息，4月份、5月份你预提了40000(每月20000)，6月份银行结息单来了，金额是70500元，则6月份：
借：财务费用 30500
贷：预提费用 40000
贷：银行存款 70500

因为涉及跨年度，需要这样调整，然后，修改资产负债表的年初数：未分配利润和预提费用；摘要填写调整预提租金款。

Answer 2

计提预提费用时做的是
借：预提费用
贷：银行存款/现金

现在冲减掉，就是把费用计入相应的科目进行确认。

借：相应的费用科目

贷：预提费用

Answer 3

补充:
不用结转的情况下
那么到了6月份的会计分录是不是这样?
借:财务费用4000
贷:预提费用4000

;;借:财务费用3050
贷:银行存款3050
请问各位,是这样的做法吗?请帮助 多谢~~~

Answer 4

不知你预提是什么费用？假如你预提的是利息，4月份、5月份你预提了40000(每月20000)，6月份银行结息单来了，金额是70500元，则6月份：
借：财务费用 30500
贷：预提费用 40000
贷：银行存款 70500

Answer 5

借:预提费用
贷:现金(银行存款)
如果发票金额不大,也可以将前期作的预提费用分录原样红字冲回,重新视同本月发生正常作费用分录.