Question

问大家一个补交税款的分录的问题，请帮忙回答一下，谢谢！

大家好，我们单位这个月补交了去年6月份的税款，原因是发票当时开的是上下联不符的，被查出来了，我们这个月交了税款、罚款、滞纳金，请问分录都怎么写呀？还有就是去年6月份时，我公司属于小规模，今年1月份转的一般纳税人，和作这个分录有关系吗？谢谢大家！

Answer 1

借：以前年度损益调整
贷：就交税金-补交的增值税，所得税等
贷：其它应交款-罚款
今年的业务按一般纳税人核算
个人观点

Answer 2

好复杂啊，还真没有遇到过这种情况。

Answer 3

税款按正常分录做就好了，罚款和滞纳金应该做为营业外支出列支。
至于和你们公司转为一般纳税人之间是没有关系的。