其他应收款和其他应付款能否对冲
其他应收款是为老板以前开的另一家公司垫的款，现在那家公司已经注销了。
其他应付款是老板垫的现金，用作日常开销使用。
现在我可不可以直接冲抵两者，让老板出具同意书，同意他垫的钱作为代替以前公司的还款？
回答者lqbcws的答案很规范，但这样操作实在太麻烦了，我们是家小公司，还有没有其他的方式。 展开
由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书
只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。
扩展资料：
其他应收款的会计处理实例
[例]
某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：
（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：
借：其他应收款──备用金（李红）300
贷：银行存款300
（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。
借：管理费用120
贷：库存现金120
（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。
借：库存现金100
贷：其他应收款──备用金（李红）100
（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借：管理费用 30
库存现金170
贷：其他应收款──备用金（李红）200
参考资料来源：百度百科-其他应收款
paykka
2025-08-05 广告
由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书
只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。
扩展资料：
其他应收款的会计处理实例
[例]
某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：
（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：
借：其他应收款──备用金（李红）300
贷：银行存款300
（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。
借：管理费用120
贷：库存现金120
（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。
借：库存现金100
贷：其他应收款──备用金（李红）100
（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借：管理费用 30
库存现金170
贷：其他应收款──备用金（李红）200
参考资料来源：百度百科-其他应收款
1、取得**公司的工商注销证明，经老板为首的管理层批准，会计凭证明、批准核销该笔债权；同时凭注销证明和中介机构鉴证报告，到主管税务机关申报财产损失税前扣除，可以抵减应纳税所得额。
2、又可以分为债务免除和债转股两种方式。A.公司和老板签定“债务减免协议”，约定不再归还该笔债务，会计可凭此核销，但同时会增加应纳税所得额，与第1点冲突。B.推荐债转股处理，以老板为首的股东会形成决议，同意将该笔债务转为股份，再由公司与老板签定“债转股协议”，经会计师事务所验资，会计凭决议、协议、验资报告记账，再至工商局办理工商变更登记，至税务局办理税务变更登记后，即圆满处理完毕。
