Question

会计计算题 急急急 帮忙做一下

乙企业2009年10月份工资结算汇总资料如下：应付职工薪酬总额为840000元，其中产品生产的工人工资为400000元，管理人员工资为150000元，销售部门人员工资90000元，在建工程人员工资为200000元，

根据所在地政府规定，公司分别按照职工工资总额的10%、12%、2%和5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，缴纳给当地社会保险经办机构和住房公积金管理机构。 个人缴费占本人工资的比例分别为2%、8%、1%、5%

公司分别按照职工工资总额的2%和1.5%计提工会经费和职工教育经费。

乙企业根据“工资结算汇总表”的应付职工工资为职工代扣社会保险费及住房公积金，代扣个人所得税30000元，代扣职工家属医药费3000元，并按实发工资开出转账支票从银行支付工资。

请写出分录！谢谢了！

Answer 1

借生产成本400000
管理费用150000
销售费用90000
在建工程200000
贷应付职工薪酬-工资840000
借生产成本96000
管理费用36000
销售费用21600
在建工程48000
贷应付职工薪酬-社会保险201500
借生产成本20000
管理费用7500
销售费用4500
在建工程10000
贷应付职工薪酬--公积金42000
借应付职工薪酬--社会保险201400
其他应付款-社会保险92400
贷银行存款293800
借应付职工薪酬-公积金42000
其他应付款--公积金42000
贷银行存款84000
借管理费用29400
贷应付职工薪酬--工会经费16800
--职工教育经费12600
借应付职工薪酬--工资840000
贷其他应付款--社会保险92400
--公积金42000
应交税费--个人所得税30000
应付职工薪酬--职工福利3000
银行存款672600

Answer 2

计提工资时
借 生产成本 工资 400000
管理费用 150000
经营费用（销售费用）90000
在建工程 200000
贷应付工资 840000

发放工资时
借应付工资 840000
贷其他应交款 医疗保险84*0.02=1.68万
贷其他应交款 养老84*0.8=6.72万
贷其他应交款 失业金84*0.01=0.84万
贷其他应交款 公积金 84*0.05=4.2万
贷应交税金 个税 3万
贷其他应收款 家属医疗费3000
贷银行存款 672600