Question

跨年重复计收入了，对方搞丢增值税抵扣联，今年又开了增值税票，重复记收入，怎么调账，少交所得税？

公司13年给对方开了增值税票，对方弄丢了抵扣联，13年我们已经就这笔业务确认收入了，今年对方又要我们给他们再开了一张增值税票，我们在7月份开给对方增值税专票，我们相当于重复交了增值税，所得税不能再重复缴纳啊，怎么调帐，把今年的这笔收入调整一下，不交所得税，对方已经给我们汇款，想让他们开什么证明应该是没可能了，账务该怎么处理，在线等啊！！！

Answer 1

把今年7月的那张增值税专用发票的金额用红字冲掉。如果能取得开红字增值税专用发票的手续，则开红字增值税专用发票进行冲正。如果不能取得开红字增值税专用发票的手续。则作出说明后，把原来开票的合同复印一份作附件，注明是重复开票，把收入冲掉，这样就不用交所得税了。增值税方面则交了就交了。因为增票的冲红，有税局方面的冲红条件，手续很严，但所得税收入的冲红，企业提供相关证据就可以了。

追问

关键是今年不能作废啊，我们作废了，对方就没法认证了，你说的对增值税方面就不去想了，交就交了，只是现在不想在多交所得税，今年这笔收入能计入营业外支出么，账面调平就行，在报表不体现这笔收入，仅仅是调收入，不懂增值税

追答

收入用红字同方向冲掉就行了。不需要计入营业外支出。