Question

关于现金流量表计算公式

有现金流量表公式，但是算完之后跟财务软件结果不一样，怎么回事？
资产表和利润表录入的数据和财务软件的数据是一样的

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Answer 1

电子表格公式 编出的 现金流量表 和 用友软件 生成的 现金流量表 机制是 不同的。
“电子表格公式”用是的 “资产负债表”、“利润表”的 余额和发生数 生成的。这是一种 不非常严谨的 方法（可以理解是 一种近似的 便捷 的 编制方法） 。
“用友软件”是根据 “收付款业务”按照理论要求 用公式 编制出来的。如果 公式正确，应该可以生成的 准确的 现金流量表。
“电子表格公式”很难编出 精确的 现金流量表。如果一个企业 “非常规的业务”很多，那 结果 误差可能 会很大。
举个例子吧：

比如企业 有一笔 应收账款 100元， 单位领导 放弃向 对方追要。那么，会计 可能会 编制 这样的凭证：
借：管理费用 100
贷：应收账款 100
这笔业务 在用友软件上，因不涉及 货币资金的流入、流出，那么在 现金流量表 的“主表”上 就没有反映。
但是，在“电子表格”报表里 情况就不同了。因为它 涉及 “应收账款”减少100元，那么很可能 在 “销售商品、提供劳务收到的现金”项下 会 减少100。
这样，“电子表格”与 “用友软件”就产生差异了。
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现在回过头来 讨论你发的 几张图片。
看图片可知， “电子表格”里的 “现金流量表”：
“收到的其他与经营活动有关的现金”= “经营活动的现金流入”- “销售商品、提供劳务收到的现金”-“收到的税费返还”
这是 一种倒推的方法。
从表上看，公司的业务 似乎并不复杂。如果 “电子表格”与 “用友软件”之间“收到的其他与经营活动有关的现金”不一致， 这说明， “销售商品、提供劳务收到的现金”或者 “收到的税费返还”也会有 差异。
也就是说， 因为 “电子表格”里 “销售商品、提供劳务收到的现金”或者 “收到的税费返还”这两栏 编的公式 有问题，才 导致了 “收到的其他与经营活动有关的现金”产生差异。
你可以 进一步验证一下， 看是不是 这样。

追问

那您能提供给我一套财务软件的现金流量表公式吗？急用，谢谢您

追答

用友软件 的公式 就在 软件的报表系统里，我没有啊。
你进 财务软件的 报表系统 就可以查看。

Answer 2

什么是现金流量表