Question

最新企业所得税季度预缴纳税申报表(A类，2018年版)如何填写？

情况是这样的，今年公司前2个季度情况还挺好，一季度有收入（盈利），二季度也有收入（盈利），但是以前年度一直有亏损，所以弥补以前年度亏损企业所得税实际是没有缴纳的，因为之前是老版本的申报表填写没有问题，现在只有了本年累计金额这一项了，那么问题来了，三季度是没有收入的，但是管理费用是有的，所以三季度总体来说是亏损的，但是这次填写企业所得税2018年版A类报表的时候，三季度又弥补了以前年度亏损，请问这种情况正常吗？如果有问题该如何处理？因为现在国税和地税的申报系统合并了，也查询不到以前企业所得税的申报数据，不知道该如何处理，请大家指导！

Answer 1

收入是 当个季度的三个月的收入之和，成本是当个季度三个月的之和 ，利润总额就是你们利润表上的利润总额，如果你们是小微企业，还要减去利润总额的15%，最后的数据就是应纳所得税额。望能帮助您