Question

企业现金支付规定

多选：

企业支付现金不得( )。
A.从企业库存现金限额中支付
B.从开户银行中提取支付
C.从本企业的现金收入中直接支付
D.坐支现金

注：请说明答案原因

Answer 1

　　《现金管理暂行条例》第五条规定：开户单位可以在下列范围内使用现金：
　　1．职工工资、各种工资性津贴。
　　2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
　　3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
　　4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
　　5．出差人员必须随身携带的差旅费。
　　6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
　　7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
　　企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
　　企业与其他单位在使用现金时还要注意以下几点：
　　（l）现金支出必须有合法的凭证
　　现金支出要有凭有据，手续完备，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。
　　（2）在规定限额内支付个人现金
　　各单位必须严格按照国家规定的开支范围使用现金，开户单位除向个人收购农副产品和其他物资以及出差人员随身携带的差旅费支付现金外，其他对个人支付现金的限额为100元，超过限额部分可以转办储蓄或以支票、银行本票支付，确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
　　（3）购买国家规定的专控商品不得使用现金
　　单位在购买专控商品时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付。国家专控商品销售单位不得收取现金。
　　（4）单位之间不得互相借用现金。

Answer 2

选C、D，本题中，C和D违反了以下原则的第二、三条。

现金管理的基本原则是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
第七，企业之间不得相互借用现金。

Answer 3

[答案]:C、D
解析]: 企业支付现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支现金）。

Answer 4

C.从本企业的现金收入中直接支付
D.坐支现金

Answer 5

C.从本企业的现金收入中直接支付
D.坐支现金