Question

这种会计分录该怎么做?

我遇到个问题，弄糊涂了，请教一下：
我想要知道我跟我的供应商之间的往来，应付账款（实际我使用的是预付账款）、已付账款，已收发票、应收发票的直接数据（不要再计算），需要用哪几个科目？
我现在是这样用的：
收到货物：借 在途物资 贷 预付账款
付款： 借 预付账款 贷 现金（或银行）
收到发票：借 原材料 贷 在途物资
但我想来想去，这个发票与已付账款之间还是需要计算，我糊涂了。

Answer 1

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 2

收到货物：借：原材料（暂估）
贷：应付账款

收到发票冲回暂估：红字借：原材料（暂估）
贷：应付账款

从新入账：借：原材料
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应付账款

付款：借：应付账款
贷：银行存款（现金）

Answer 3

收到货物：暂估入库借：原材料 贷：应付
发票到：冲回暂估后，借：原材料 贷：现金/银行

Answer 4

会计分录怎么做

Answer 5