Question

刚成立的公司 第一个月月末做资产负债表，损益表该如何做？

在此之前所发生的购买办公物资的费用以及一些业务招待费等用核算在本月里吗？ 急用 请速回 谢谢
公司成立之前还有低值易耗品等请问怎么结转？
这是成立后7月份发生的业务 7月7借：主营业务税金及附加 -城市维护建设税 10
-地方教育费附加 2
-教育费附加 6
贷： 银行存款 18
7月7 借：银行存款 100
贷 ：现金 100
7月7 借：应交税金—应交营业税 27.52
主营业务税金及附加-城市维护建设税1.38
-教育费附加 0.83
地方教育费附加 0.28
贷; 银行存款 30.01
7月18 借：管理费用 600
贷： 现金 600
7月18 借： 管理费用 - 办公费 280
贷： 现金 280
7月22 借： 银行存款 100
贷 ： 现金 100
7月22 借： 管理费用-办公费140.5
贷 ： 现金 140.5
这是七月份公司所发生的业务 请问如何结转 ？ 如何 填制资产负债表，损益表？请速回 急用 谢谢

Answer 1

我就纳了闷了，你第一个月做账，交的主营业务税金附加等怎么来的，
本月提取的税金及附加，我没有看到收入的业务。看不明白。

比如发生办公用品费用100、招待费100、投资者投入10万元
办公用品
借：管理费用——办公费100
招待费：
借:管理费用——招待费 100
如果没有其他业务：
结转损益：
借：本年利润200
贷：管理费用200
损益表上：
管理费用项目：金额为200元
利润总额和净利润都是-200
资产负债表上：
投入的实收资本：
借：银行存款100000
贷：实收资本100000
在资产负债表上：货币资金为100000-200=99800元
实收资本为10万元，未分配利润为-200元
这当然还有从银行提现等
比如提现200元：
借：现金200
贷：银行存款200