Question

企业所得税怎么结转

Answer 1

企业所得税先缴纳后计提。

一、缴纳时：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

二、计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

三、结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

年终所得税汇算清缴是对所得税应纳税额的调整，不是对会计账的调整。如果不涉及补缴所得税的会计账不做账务处理。

扩展资料：

注意事项：

固定资产一次性扣除从5000元提高到500万元。

资产范围限于设备和器具，不包括不动产。

资产状况仅限于购买新资产，包括购买新资产和购买二手资产。

企业所得税前允许一次性扣除，但仍然按照会计制度的规定进行会计处理。固定资产仍按固定资产记帐，并计算折旧。税金差额会在结清时进行调整，预付款不调整。

固定资产在使用月份后的年度一次性税前扣除。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

参考资料来源：百度百科-做账

Answer 2

所得税费用科目属于损益类科目，结转的时候跟正常结转损益一样处理就行
借：本年利润
贷：所得税费用

Answer 3

正确分录：
计提所得税：
借：所得税3600
贷：应交税费－应交所得税3600
结转本年利润：
借：本年利润3600
贷：所得税3600
借：本年利润16400
贷：利润分配－未分配利润16400

Answer 4

企业所得税该如何结转，具体的会计分录如下：
1、计算应纳所得税
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、缴纳所得税
借：应交税金--应交所得税
贷：银行存款
应答时间：2021-01-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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Answer 5