Question

分公司不独立核算的账务处理

分公司不做成本收入，只做费用，是作为一个联络处在运行。
总公司收到工程款后，打入分公司帐户来支付成本。请问分公司如何做账务处理？

Answer 1

公司和你处应该是采用的报帐制吧。即你收到多少钱支完了再去公司报销，然后再给你钱的方式。如果是这种方式，你关键是要记好各项支出的明细流水和各项目支出的汇总，如工资从**时间到**时间支付了多少，**材料从**时间到**时间购进了多少等等。这些记录主要是方便工程负责人对工程运作的情况进行分析。

Answer 2

分公司与总公司资金划拨通过内部往来对接,可作为一级或二级科目,在合并报表时相互抵销清零.分公司收到资金后:
借:银行存款
贷:内部往来

Answer 3

借：银行存款
贷：其他应付款—总公司往来