Question

税务会计的题目

请各位知识份子帮帮忙啊，帮我算出以下的题目好吗，特急的！先谢谢了
（一）某家具厂2008年6月发生以下业务；
（1）取得家具销售收入500万元；
（2）售出家具一批开具普通发票上注明销售额17550元；
（3）购进原材料，取得增值税专用发票上注明价款200万元，材料入库。
（4）为上述材料支付运费2100元，取得运输公司开具的普通发票，注明运费1000元，建设基金100元。
（5）购进零配件共4680元，款项已支付，取得普通发票，尚未运达本厂。
（6）上月购入的原材料遭受火灾损失，账面成本5万元。
根据以上业务编制相应的会计分录，并计算该企业当月应纳增值税

Answer 1

1）取得家具销售收入500万元；
借：银行存款5850000
贷：主营业务收入5000000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）850000
（2）售出家具一批开具普通发票上注明销售额17550元；
借：银行存款17550
贷：主营业务收入15000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2550
（3）购进原材料，取得增值税专用发票上注明价款200万元，材料入库。
借：原材料2000000
借：应交税费-应交增值税（进项税额）340000
贷：银行存款2340000
（4）为上述材料支付运费2100元，取得运输公司开具的普通发票，注明运费1000元，建设基金100元。
借：原材料2023
借：进项税额77
贷：银行存款2100
进项税额=（1000+100）*7%=77元
（5）购进零配件共4680元，款项已支付，取得普通发票，尚未运达本厂。
借：在途材料4680
贷：银行存款4680
（6）上月购入的原材料遭受火灾损失，账面成本5万元。
借：待处理财产损益58500
贷:原材料50000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）8500

应纳增值税=850000+2550-340000-77+8500=520973元

Answer 2

认定前提是一般纳税人
1`认为500万为不含税收入
借：应收账款 585W
贷：主营业务收入 500 W
应缴税费-应缴增值税（销项税）85 W
2 根据你给的数据应该是含税收入
借：应收账款 17550
贷：在主营业务收入 15000
应缴税费-应缴增值税（销项税）2550
3 借：原材料 200W
应缴税费-应缴增值税（进项税）34W
贷：应付账款 234W
4 你描述错了吧应该是注明运费2000元
借：原材料 1953
应缴税费-应缴增值税(进项税) 147
贷：库存现金 2100
5 借：在途物资 4680
贷：银行存款 4680
6 借：营业外支出 5W
贷:原材料 5W
不考虑其他因素，本月销项总计85W+2550=852550
本月进项总计34W+147=340140
差价就是你应交的增值税。
本人工作两年科班出生 初级职称，因为不是记账会计职位，烦请指正错误之处。

Answer 3

消费税的计税基础和增值税一样，所以这里首先就要把其销售价格还原为不含增值税的销售价格，即

不含增值税的销售价格=400000+8892/（1+17%）=407600元
增值税=407600*17%=69292元，如题目所述
消费税=407600*3%=12228元，汽车轮胎税率自2006年起从10%调整至3%

打字不容易，希望帮到您，望采纳，谢谢。

Answer 4

地价款=100万
开发成本=250万
开发费用=（100+250）*10%=35万元
税金（营业税、城建税及教育费附加）=600*5%*（1+7%+3%）=33万元
加计扣除=（100+250）*20%=70万元
扣除项目合计=100+250+35+33+70=488万元
土地增值额=900-488=112万元
土地增值额占扣除项目比例=112/488=22.95%
适用税率30%
应纳土地增值税=112*30%=33.6万元