Question

国家税收计算题

某饮料厂当月销售汽水等饮料，实现不含税销售收入70万元；当月从一般纳税人首重购入白糖、柠檬酸等饮料，增值税专用发票注明购货金额15万元、另外从小规模纳税人手中购入柠檬酸5万元，当月该厂还未职工食堂购进一台冰柜，增值税专用发票上注明的价税款是4800元，为职工幼儿园购进一批童桌、椅、木床，取得的专用发票上注明的税额为1360元，请计算该厂当月应那增值税额

Answer 1

计提销项税额：70*17%=11.90万元
进项税额：15*17%=2.55万元
小规模购入没有抵扣购入冰箱及桌椅等的进项税额不予抵扣。
本月应纳增值税=11.90-2.55=9.35万元。

Answer 2

销项税=70*17%=11.9
可抵扣进项税=15*17%=2.55
应纳增值税=11.9-2.55=9.35万元